打造金融机构核心竞争力:投后管理(下)

作者:俞 勇 经济学博士,粤财投资控股首席风险官 日期:2020-06-23 10:55:55

  导读  

完善金融机构整体的投后管理机制,提升金融机构投后管理水平和整体资产质量,形成“投、管”并重、资源优化的协同效应。


  正文  

(接上篇)

  正常项目的投后管理  

根据分类管理的思路,对已投项目进行风险分类,并根据不同分类结果实施不同的管理方式与手段,能更为有效地、针对性地做好投后管理工作。

授信业务的贷后管理

针对授信业务的贷后管理而言,正常授信项目的贷后管理主要包括信贷资金流向监控、客户回访以及贷后检查等方式。

1. 信贷资金流向监控

要严格监控信贷资金的使用,对单笔金额超过授信金额一定比例的资金流出,要实时监控和检查其流向。严禁信贷资金被划至证券公司、信托公司、期货经纪公司或被用于权益性投资等,严格控制信贷资金他行同户名划转,对已划转他行同户名的资金要尽可能跟踪使用情况。对授信终审意见明确要求监控资金用途的授信以及项目授信等,应严格执行资金使用的审批手续。

要完成信贷资金流向监控表,判断信贷资金的划付去向与合同约定用途是否一致等。对信贷资金被划至证券公司、信托公司、期货经纪公司或被用于权益性投资等挪用授信资金情况,要及时制止,并暂时冻结剩余资金的使用,报风险管理部门,并采取有效措施予以纠正。

2. 客户回访

要定期、不定期对客户进行回访,及时了解和掌握客户管理层及股东变化情况,企业的生产经营、市场、销售、经营策略以及其他方面的信息,完成授信后客户回访报告。客户经理要及时分析在客户回访过程中收集的财务资料和有关信息,对重大变化项目要及时进行调查和核实,分析对授信风险的影响,并将核实、分析的情况反映在授信后客户回访报告中。对于生产经营出现明显风险信号的需关注类、问题类客户,要进行专项回访。

3. 贷后检查

对客户的贷后检查采取现场检查的方式,由客户经理和风险经理双人对受信人、担保人或抵(质)押物进行详细的现场检查和分析。贷后检查的主要内容有检查企业基本情况及变化情况,检查企业生产经营及变化情况,检查受信人、担保人财务及变动状况,检查企业的信用状况及同业授信变化情况等。

投资业务的投后管理

针对投资业务的投后管理而言,投后管理的价值不仅可以把控风险,降低企业试错成本;还可以通过深耕投后管理,增强企业的软实力;更重要的是可以通过投后反哺投前,投前投后相互辅佐,以检验投资逻辑,调整投资布局。正常投资项目的投后管理包括日常跟踪管理、定期现场调研及提供增值服务等方式。

1. 日常跟踪管理

前台业务部门应加强对项目所属行业的持续性研究和跟踪,关注行业的最新发展动态,对投资项目实施动态监控,与被投公司管理层进行定期访谈,督促落实投资协议相关条款的执行与落地,及时了解投资项目的最新动态和需求,全力做好增值服务的同时做好监督,并定期或不定期向公司管理层提供口头或书面汇报。如所投项目发生影响其基本面等重大事项时,应及时汇报,并积极与被投资企业协商解决。

2. 定期现场调研

前台业务部门至少每半年对被投项目进行一次现场调研,实地考察被投项目的真实发展情况,及时发现项目存在的问题及可能存在的潜在风险,同时评估对项目运营和投资的影响程度,及时向公司管理层汇报和积极做好应对解决方案,保障投资人的投资权益。


  问题项目的投后管理  

若被投企业的经营发展状况出现突发或重大异常事项导致投资协议履行发生重大违约或与投资协议中约定的投资条件差异较大,前台业务部门应立即向分管高管进行汇报并对项目进行重点跟踪巡查,商讨妥善的处理对策和风险处置建议书,视风险级别或程度分别逐级上报,经审核同意后采取和执行相应措施,向被投企业提出改进意见。

若被投资项目发生以下情形,可视为突发和重大事项:项目方未按照合同履行或投资资金未按合同约定使用或挪作他用;单项投资亏损超过项目上年度净资产的一定比例或虽不足上年度净资产的一定比例但亏损金额超过项目账面投资额一定比例;未能按照协议约定完成预定利润目标的一定比例以上;对经营方向、业务类型、对外投资等进行重大调整,致使负债率过高,超出企业自身承受能力,资金运转出现重大问题,资不抵债,无法偿还到期债务,出现债务违约导致企业陷入困境;参、控股股权比例发生重大变化,导致控制权转移,等等。

前面提到,问题授信项目是指逾期授信、风险分类结果在次级以下的授信以及出现欠息等不良信号的项目。针对问题授信项目,其贷后检查的重点在于了解受信客户的还款意愿、还款来源情况、经营情况是否好转、拥有的有价值资产情况等方面,对业务的风险状况进行估计调整,提出控制和降低风险的具体措施等。


  投后管理的时限  

投后管理的职责好比看护苹果,当苹果有一个虫眼时,就要及时发现、报告和处理;等到苹果已经烂掉一大半时,才发现处理为时已晚。为切实执行投后管理的日常检查工作,细化投后管理的频度,针对不同的投后管理动作,做出相应的时限要求确有必要。

例如,针对授信类业务,在开展贷后管理的日常工作过程中,分别需做到:信贷资金流向监控——针对超过授信金额一定比例的资金使用都必须进行实时监控;回访——首先对客户实行分类管理,不同客户确定不同的客户回访时间;贷后现场检查——在项目存续期内,针对每个授信客户,每3个月需进行一次现场检查,并完成贷后检查报告;项目到期前的检查——应进行一次现场检查,实地走访受信人,了解企业还款意愿、还款能力以及还贷资金落实情况,担保人代偿意愿以及抵押物状况等,综合判断到期还款的可能性,并根据存在的风险程度及时采取有效的防范措施,并将有关情况及时报告,等等。


  投后管理的预警和处理  

投后管理是创造价值的重要环节,健全的投后管理包括对行业深刻的洞察能力,对行业风险的预判能力,持续的公司运营能力,帮助企业提升价值的业务管理能力。风险预警是指在投后管理过程中发现风险的早期预警信号,尽早识别风险的类型、程度、原因以及发展变化趋势,并对存在的风险程度针对性提出风险防范、控制和化解的措施。

针对授信类业务,风险预警信息主要关注如下方面——第一还款来源方面:债务人处于停产或半停产状态;债务人的公司治理结构发生重大变化;债务人存在重组、兼并、合并和未决诉讼;债务人的核心成员出现重大变化;债务人的实际控制人作为被告而起诉;债务人的财产被监管或查封等不利情况;拖欠应缴纳的税款且被税务机关稽查;财务指标出现重大不利变动趋势;其他可能会引起实际控制人个人财产发生变动的情况;第二还款来源方面:反担保物出现损毁、贬值且无保险的情况;抵质押物出现被处置等情况;保证人下落不明或财务状况恶化,发现反担保措施存在瑕疵;其他不利情况。

针对投资类业务,风险预警信息主要关注:项目方未按照合同履行或投资资金未按合同约定使用或挪作他用;单项投资亏损超过项目上年度净资产的一定比例或虽不足上年度净资产的一定比例但亏损金额超过项目账面投资额一定比例;未能按照协议约定完成预定利润目标的一定比例以上;对经营方向、业务类型、对外投资等进行重大调整,致使负债率过高,超出企业自身承受能力,资金运转出现重大问题,资不抵债,无法偿还到期债务,出现债务违约导致企业陷入困境;等等。

在投后管理过程中,如监测到预警信息,客户经理应在第一时间口头汇报给相关领导直至公司高管层。必要时,由风险管理部门与法律合规部门根据实际情况需要介入配合了解情况,然后由业务部门撰写预警报告,交风险管理与法律合规部门会签后,提交高管层预警。


  投后管理的检查与监督  

投后检查基本指导思想是本着以问题导向的检查思路,通过对业务用途检查、日常收息收贷管理、借款人经营情况、财务指标、风险缓释措施等相关内容的变化情况进行检查分析,从而对授信风险进行判断,并形成续做策略及管理评价。为确保投后管理相关制度执行的效果,切实发挥制度机制实效,对投后管理的检查就显得十分重要。对投后管理的检查重点是检查执行投后管理制度是否到位、岗位职责是否落实到人、日常管理工作是否尽责、投后管理的效果以及资产质量真实性等各方面情况,并对检查发现的突出问题,及时书面下达整改通知书,要求相关人员限期整改。

金融机构可根据实际情况开展各种形式的专项检查,由风险管理部门联合审计稽核部门牵头实施,对客户经理、业务部门及相关职责部门的人员开展的投后管理工作进行监督与监控,对每一个客户经理或具有投后管理职责的人员建立管理档案和工作记录,加强投后检查的过程化考核。针对检查发现的问题,及时建立问题库,分析问题成因,明确整改责任人,落实整改措施,跟踪整改结果。对于违反投后管理制度带来经济损失的,视经济损失严重程度,启动问责追责程序。 






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当代金融家 2021年12月 总第198期
出版时间:2021年12月08日
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