马德伦 中国人民银行原副行长、中国金融会计学会会长
在下老马，马德伦是也。年初退休，自有许多闲暇，自可享受“石畔坐享无事福，花间补读未观书”的乐趣。可偏偏一颗大脑，依旧惯性，依旧目光离不开金融，依旧看着想着金融的发展和变化。是啊，我理解自己，1982年大学毕业，即在人民银行工作，从最初的中心支行到1985年调来总行，从办公厅、条法司、政策研究室，又回到办公厅，再到会计财务司、国家外汇管理局，又回到总行。三十多年，魂牵梦萦的都是央行、金融，即使退休，哪能一下子割裂开？好在有了时间，可以把想的说出来，把说的写出来，和大家交流，也自惬意。
——马德伦
【编者提示】
存款保险是风险警示器，是市场标准的评判和存款人投的选票，是市场挤压机，是市场监督官，是处置问题银行的执行者。存款保险只有完全发挥这些作用，才能成为市场稳定器。
我在1989年1月访问美联储时，也访问了美国联邦存款保险公司（Federal Deposit Insurance Corporation，FDIC）。离开时，从放在门口宣传台上自取的材料中，挑了一本宣传手册。小册子只有64开本大小，朴实无华，白纸黑字，一问一答，且是中文的。小册子封面的标题赫然醒目——“当银行倒闭时”，告诉你，当银行倒闭时，你受到什么保护，程序上怎么办，倒闭的银行怎么办，联邦存款保险公司怎么办。
是的，存款保险的首要目标是，在银行倒闭时保护存款人的限额以内的存款不受损失。这是美国银行业遭受上个世纪二三十年代初经济大萧条大批银行倒闭的教训后，于1934年由联邦立法建立的存款保险体系。存款保险公司设定了一个存款保险基金的目标规模，这个目标规模并非固定不变，而是依据银行吸收的存款余额及风险判断等决定的。对于市场信誉良好、业绩优良、管理严格的银行，在保险基金达到目标规模后，可以不再缴纳存款保险费；而那些市场表现不好的银行则要年年缴纳保险费。由各银行收缴来的存保费用积累形成的存款保险基金，由存款保险公司管理和经营。当参加存款保险的银行发生倒闭时，存款保险公司就会动用存款保险基金先行支付给存款人。以后，倒闭银行的资产处置和债权追索的所得，还是要补充到存款保险基金里。
从这个过程中，我们可以看出：
第一，存款保险不是存款人投保，而是所有吸收公众存款的金融机构（在中国，就是商业银行和农村信用社）投保并缴纳存款保险费用。
第二，存款保险既是对存款人的保护，也是风险提示。这就告诉了存款人，你的钱存到银行里，银行也有倒闭的可能。所以，你在存款前，应了解银行的信誉，尽可能选信用好的银行来存款，更不能盲目追求高利率。
第三，存款保险告诉存款人，你在银行的存款受到保护是有条件的。这个条件就是在存款保险公司规定的限额以内，超过限额部分不予保护。所以，“限额”在整个存款保险制度中是最为关键的制度要义。它不是从存款保险公司的能力、存款基金规模大小来考虑的，而是从市场机制的作用出发来设计的。
限额的多少，在制定时考虑了要保护绝大多数存款人。这样，一旦某家银行倒闭，可以稳定人心，维护社会稳定；
因为有限额，钱多的存款人会被迫把存款分成若干份，每份都在限额以下，分散存在不同的银行里，避免了信用的集中，“鸡蛋就不会装在一个篮子里”；
在分散存款的时候，存款人就要挑选信誉好的银行存款。那些经营不善、信誉差的银行就会无人问津。这样的银行就办不下去，只能从市场退出；
限额会教育和培养存款人的风险意识。如果无限额，存款人随便存在任何银行里，不计风险，实际上是怂恿了一些人的道德风险。
随着利率市场化的加快，我国建立存款保险制度的重要性尤显突出
第四，不同的银行缴纳的存款保险费不同，体现了市场公平，避免了抽肥补瘦和鞭打快牛。对于那些表现不好的银行，不仅财务上是压力，管理上更是压力。
第五，联邦存款保险公司不只是收取保险费，同时也是银行监管机构。和其他法定机构一样，有权检查参加存款保险的银行经营状况、风险拨备、财务能力等等，以监督和避免这些银行走向末路。
第六，对持续经营不善的银行，联邦存款保险公司可以派人参与决策和管理，或者派人接管这类银行，经营一段时间后，再作决断。或者归还原主，或者组织收购兼并，或者进行倒闭清算。
第七，银行倒闭了，债务人想松一口气，想逃废债？没门！联邦存款保险公司将把银行的债权接管过来，一直追债，直到债务人还不起了，宣布破产为止。只有这时，才发生银行资产处置时的不良资产核销的会计处理。
所以，存款保险是风险警示器，是市场标准的评判和存款人投的选票，是市场挤压机，是市场监督官，是处置问题银行的执行者。存款保险只有完全发挥这些作用，才能成为市场稳定器。
本文原标题为《存款保险怎样保险》，刊载于《当代金融家》杂志2014年第8期。
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